Актуално към г.
Счетоводство за
свободни професии
Програмисти, дизайнери, консултанти, преводачи, лекари, адвокати, архитекти, маркетинг специалисти — всеки, който работи за себе си без фирма. Регистрация в БУЛСТАТ, самоосигуряване, 25% нормативно признати разходи, авансов данък на тримесечие и годишна декларация до 30 април. Поемаме всичко това за фиксирана месечна такса, а Вие фактурирате и работите.
- Регистрация в БУЛСТАТ и НАП
- Осигуровки всеки месец
- Клиенти от чужбина и ДДС
Фиксирана такса за фрийлансъри
Два въпроса и знаете цената. Без обвързване.
Накратко: как се облага свободната професия
Към датата на публикуване
- Регистрация: в регистър БУЛСТАТ като лице, упражняващо свободна професия (в 7-дневен срок от започването), и декларация за започване на самоосигуряване в НАП. Не е нужна фирма.
- Данък: 10% върху дохода след приспадане на 25% нормативно признати разходи — без да доказвате разходи с документи. Пример: 10 000 € приход → 7 500 € основа → след осигуровките — 10% данък.
- Осигуровки: всеки месец до 25-о число, върху избран осигурителен доход между минималния и максималния за годината; в края на годината се изравняват спрямо реалния доход.
- Авансов данък: на тримесечие (декларация по чл. 55 и внасяне до края на месеца след тримесечието), без четвъртото тримесечие.
- Годишна декларация: до 30 април на следващата година, с изравняване на осигуровките и данъка.
- ДДС: същият праг като при фирмите (166 000 лв. ≈ 84 900 € за 12 месеца). При услуги за фирми в ЕС — регистрация по чл. 97а още преди първата фактура, независимо от оборота.
Какво правим за Вас всеки месец
Вие пращате фактурите, останалото е наше
- Регистрация в БУЛСТАТ и НАП при започване; избор на осигурителен доход според целите Ви
- Месечни декларации за осигуровките и напомняне колко и кога да внесете
- Тримесечни декларации по чл. 55 за авансовия данък
- ДДС регистрация по чл. 97а при клиенти от ЕС и месечните протоколи и декларации след нея
- Годишна данъчна декларация с изравняване — подадена по електронен път до 30 април
- Сметка кога ЕООД-то става по-изгодно от свободната професия — и преминаване, когато дойде моментът
Къде фрийлансърите бъркат най-често
Не при данъка — той е прост. При осигуровките, при клиентите от чужбина и при избора на форма.
-
Клиенти от ЕС — ДДС по чл. 97а
Фактурирате услуга на фирма в Германия или Ирландия? Преди първата такава фактура трябва регистрация по чл. 97а от ЗДДС, независимо че оборотът Ви е далеч под прага. След нея фактурите към ЕС са без ДДС с текст „обратно начисляване“, а всеки месец се подава VIES декларация. Пропускът е често срещан и НАП го вижда при насрещни проверки.
-
Клиенти извън ЕС — САЩ, Великобритания, Швейцария
Услугите към фирми извън ЕС са с място на изпълнение извън България — без ДДС и без регистрация по чл. 97а заради тях. Но ако същевременно плащате за Google Workspace, Adobe, Upwork такси или реклама — тоест получавате услуги от ЕС — регистрацията пак се дължи. Платформи като Upwork и Fiverr имат специфики при фактурирането, които уреждаме.
-
Осигурителен доход — изборът има значение
Избирате върху каква сума да се осигурявате месечно, между минимума и максимума. По-ниският доход означава по-малки вноски сега и по-малка пенсия и болнични после; при кредит банката гледа декларирания доход. Изравняването в края на годината връща реалността: ако доходът Ви е бил по-висок, довнасяте. Планираме го, не го оставяме на случайността.
-
Трудов договор плюс свободна професия
Работите на трудов договор и имате странична дейност? Може. Осигуровките по трудовия договор се вземат предвид и самоосигуряването допълва до максимума, а не го надхвърля. Доходите се събират в една годишна декларация. Най-честата грешка е да не се декларира страничният доход „защото е малък“ — НАП получава данните от платеца.
-
Свободна професия или ЕООД
Свободната професия е по-евтина за водене и признава 25% разходи без документи. ЕООД-то признава реалните разходи (техника, офис, подизпълнители), ограничава отговорността, по-лесно наема хора и понякога е предпочитано от клиентите. При ниски разходи и един човек свободната професия обикновено печели; при растящи разходи и екип — ЕООД-то. Смятаме точката на обръщане за Вашите числа.
-
Фактуриране и документи
Свободната професия издава фактури (или документ с реквизитите на фактура) с БУЛСТАТ номер; при клиенти физически лица е нужна касова бележка или плащане по банка. Разходите не се доказват заради 25%-та, но приходите — изцяло. Пазете банковите извлечения и договорите; при проверка НАП сравнява постъпленията с декларираното.
Свободни професии — какво питат най-често
Не. Регистрирате се като лице, упражняващо свободна професия, в регистър БУЛСТАТ и подавате декларация за самоосигуряване в НАП. Получавате БУЛСТАТ номер, с който фактурирате. Цялата регистрация отнема няколко дни и я правим ние. Фирма (ЕООД) става смислена, когато разходите растат, наемате хора или клиентите я изискват.
Законът приема, че 25% от прихода на свободната професия са разходи, без да ги доказвате с документи. Данъчната основа е останалите 75%, намалени с внесените осигуровки, и върху нея се дължат 10% данък. Ако реалните Ви разходи са над 25% от прихода, ЕООД-то, което признава реалните разходи, може да е по-изгодно.
Процент върху избран месечен осигурителен доход — не по-нисък от минималния и не по-висок от максималния за годината. Включват се пенсионно, здравно и по избор общо заболяване и майчинство (което дава право на болнични и майчинство). Конкретните проценти и прагове се определят всяка година; при поемането Ви казваме точната месечна сума за избрания доход.
За услуги към фирми извън ЕС — не, мястото на изпълнение е извън България и фактурата е без ДДС. Регистрация по ДДС заради тях не се дължи. Внимание обаче с услугите, които Вие получавате от ЕС (софтуер, реклама, платформи) — те изискват регистрация по чл. 97а. И прагът от 166 000 лв. се следи върху целия облагаем оборот, включително този към трети страни.
През годината: авансово на тримесечие (за първите три тримесечия, с декларация по чл. 55 до края на месеца след тримесечието), а остатъкът — с годишната декларация до 30 април. Ако клиентът Ви е българска фирма, тя удържа авансовия данък при плащането и Ви дава служебна бележка. Следим кое важи за всяка Ваша фактура.
Обикновено значително по-малко от това за фирма, защото няма ДДС дневници (освен при чл. 97а), няма ТРЗ и документите са малко. Фиксирана месечна такса, която зависи от броя фактури и от това дали имате регистрация по ДДС. Казваме я по телефона след два въпроса.
Да, по всяко време. Регистрираме ЕООД-то (обичайно за 2 работни дни), прехвърляте договорите с клиентите към фирмата и прекратявате самоосигуряването като свободна професия или го продължавате като собственик на фирмата. Казваме Ви кога числата показват, че моментът е дошъл.
Прагове, проценти и срокове са към датата на публикуване и се проверяват по действащите закони при всеки конкретен случай. Информацията има общ характер.
Свързани страници
Вие работете. Декларациите са наша грижа.
Два въпроса по телефона и знаете цената и какво точно Ви трябва.